Jika Anda, katakanlah seorang pengusaha kaya di Jerman yang ingin menghindari pajak, atau penyelundup gelap narkotika, atau seorang penguasa brutal, maka cara yang digunakan untuk menghindari pajak dan menyembunyikan asal-usul uang amat mirip.

Mossack Fonseca mengatakan selalu mematuhi protokol internasional untuk menjamin perusahaan yang mereka tangani tidak menggunakan jasa mereka untuk menggelapkan pajak, pencucian uang, pendanaan terorisme, atau tujuan-tujuan lain yang melanggar hukum.

Sebuah perusahaan kulit tampak seperti perusahaan yang menjalankan bisnis dengan sah. Namun kulit yang isinya kosong. Perusahaan semacam itu hanya mengelola uang dan menyembunyikan pemiliknya. Pihak manajemen perusahaan terdiri dari pengacara, akuntan, atau pesuruh kantor, yang menandatangani dokumen-dokumen dan membiarkan nama mereka muncul di surat-surat. 

Jika pihak berwenang ingin menemukan orang yang benar-benar memiliki atau menguasai uang di perusahaan, akan diberitahu bahwa pemiliknya adalah manajemen perusahaan tapi itu cuma di permukaan saja. Ada orang yang membayar mereka sehingga bisa menyembunyikan uangnya dari pihak berwenang atau dalam beberapa kasus menyembunyikan dari para mantan istri. Perusahaan kulit juga bisa disebut perusahaan kotak pos karena tak lebih dari alamat untuk tujuan pengiriman surat.

Jika Anda memiliki perusahaan kulit maka Anda tidak ingin berpusat di London atau Paris karena pihak berwenang biasanya akan bisa menemukan pemiliknya, jika mereka ingin mengetahuinya. Anda membutuhkan pusat keuangan lepas pantai (offshore company), atau yang sering disebut surga pajak. 

Biasanya surga pajak ini berada di negara-negara pulau kecil dengan keamanan perbankan yang rahasia atau nyaris tanpa pajak untuk transaksi keuangan. Ada beberapa negara seperti ini di seluruh dunia, antara lain Kepulauan British Virgins, Bahama, dan Panama. Di tempat-tempat itu, layanan keuangan jelas sah. Namun daya tariknya bagi para pengemplang pajak terletak pada kerahasiaan dan kelemahan pihak regulator yang menutup mata.

Dengan lapisan tambahan tanpa nama, maka agar Anda bisa memindahkan uang dalam jumlah besar dengan mudah, saham dan obligasi menjadi jawabannya. Pada setiap uang kertas Inggris Raya senilai £5 ada kalimat, Saya berjanji membayar pemegang sejumlah lima pounds. Itu berarti jika uang itu ada di dalam kantong Anda maka itu milik Anda: orang yang memegang atau membawa uang adalah pemiliknya, yang bisa menggunakannya atau melakukan apapun yang dia inginkan dengan uang itu. 

Pemegang saham dan obligasi sama dengan hal tersebut. Orang yang memegang dan membawanya di kantong, di tas, atau di kotak penyimpan adalah yang memilikinya. Namun nilainya bukan £5. Pemilik obligasi biasanya dalam jumlah bulat seperti £10.000. Amat mudah digunakan jika Anda ingin memindahkan sejumlah besar uang atau jika ingin menghindari kepemilikan. Jika obligasi disimpan oleh pengacara di kantor di Panama, siapa yang bisa tahu kalau itu milik Anda atau bahkan bahwa obligasi itu memang ada? Ini menjadi salah satu alasan pemerintah Amerika Serikat menghentikan penjualan obligasi bearer pada tahun 1982. Amat mudah bagi penjahat untuk menggunakannya.

Pencucian uang secara harfiah berarti membersihkan uang kotor sehingga Anda bisa menggunakannya tanpa mengundang kecurigaan. Jika Anda penyelundup narkotika, atau sebutlah politisi korup, maka Anda akan memiliki banyak uang tunai dan tidak ada cara untuk menghabiskan atau menyembunyikannya tanpa kecurigaan. Jadi uang itu perlu dibersihkan sehingga Anda mengirimkan ke sebuah perusahaan tidak jelas di pusat keuangan lepas pantai dan mereka mungkin akan membantu Anda untuk mengubahnya menjadi obligasi yang dimiliki sebuah perusahaan kulit sehingga tidak ada yang tahu.

Salah satu cara untuk menghukum dan berupaya membatasi kekuasaan dari rezim-rezim jahat di dunia adalah memberikan sanksi. Hal ini mencakup pembatasan impor peralatan militer atau amunisi, larangan ekspor minyak dan produk lain, maupun sanksi pribadi: berupa penutupan rekening bank milik diktator dan kawan-kawan, keluarga, serta pendukungnya. Pemerintah Inggris saat ini menerapkan ribuan sanksi atas sejumlah negara, perusahaan, dan individu-individu. 

Namun semakin berat sanksi atas rezim tertentu, maka semakin banyak uang yang dibuat dengan melanggarnya. Memberikan rekening bank rahasia kepada para penguasa jahat, atau memasok senjata untuk salah satu maupun kedua belah pihak yang berperang serta mendanai ambisi nuklir dari rezim yang diasingkan akan menghasilkan uang lebih besar. Tentu saja banyak rekening bank rahasia dan perusahaan kulit di sejumlah bagian dunia yang diabaikan oleh para pihak berwenang, sehingga melanggar sanksi menjadi tindakan yang menguntungkan dan aman.

Untuk mencegah orang menyembunyikan uang dari otoritas pajak, Uni Eropa memberlakukan Peraturan Tabungan Eropa, ESD. Pada prinsipnya bank-bank di negara-ngeara Uni Eropa menarik pajak dari rekening bank yang dimiliki warga dari negara Uni Eropa lain. Jadi Anda bisa saja orang Irlandia dengan rekening bank di Belanda, namun jangan harap jika otorita pajak di Irlandia tidak menemukan rekening Anda itu atau tidak bisa menarik pajak. 

ESD membuat amat sulit untuk menyembunyikan uang Anda di Eropa. Ketika ESD dibahas dan diterapkan, tiba-tiba terjadi peningkatan jumlah orang-orang yang ingin membuka rekening bak di luar Uni Eropa, sehingga meningkatkan daya tarik tempat-tempat seperti Panama dan Kepulauan British Virgins. (Sumber: BBC Indonesia)

Editor: Dardani